【完全解説】障がい者や遺族年金受給者が利用できる「マル優・特別マル優」とは？非課税でお得に貯蓄する制度

知ってて損はない

障がいのある方や遺族年金を受給している方が利用できる「マル優（障害者等に対する非課税貯蓄制度）」と「特別マル優（遺族年金等受給者に対する非課税貯蓄制度）」をご存じでしょうか？

この制度は、対象者であれば預貯金の利息に通常かかる税金（約20％）が非課税になる大変お得な仕組みです。

特に、就労継続支援B型を利用されている方やそのご家族にとって、生活の安定や将来の備えとして非常に役立つ制度です。

この記事では、制度の内容・対象者・利用方法・注意点をわかりやすく解説します。

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■そもそも「マル優」「特別マル優」とは？【図解】

まずは制度の全体像をシンプルに整理しましょう。

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│     マル優（障害者等非課税貯蓄）                 │
│  ・障害者手帳を持つ方などが対象                   │
│  ・利子税が“0円”になる制度                        │
│  ・非課税限度額は350万円                          │
└────────────────────┘

┌────────────────────┐
│   特別マル優（遺族年金等受給者非課税貯蓄）        │
│  ・遺族基礎年金・遺族厚生年金の受給者などが対象   │
│  ・利子税が“0円”                                  │
│  ・非課税限度額は350万円                          │
└────────────────────┘

※両方利用できても合計350万円まで。

通常、銀行預金の利息には 20.315％ の税金がかかります。
例えば、100万円を預けて利息が1,000円ついた場合、税金で約200円差し引かれます。

しかし、マル優・特別マル優を利用すれば、
利息は全額そのまま、自分のものになります。

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■対象者は？誰が利用できるのか

●マル優の対象者（障害者等）

以下のいずれかに該当する方が利用できます。

• 身体障害者手帳（1〜6級）
• 療育手帳所持者
• 精神障害者保健福祉手帳（1〜3級）
• 特別児童扶養手当（1・2級）の受給者
• 障害基礎年金・障害厚生年金の受給者
• 戦傷病者手帳所持者　など

就労継続支援B型を利用している方の多くが対象に該当します。

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●特別マル優の対象者（遺族年金受給者）

• 遺族基礎年金受給者
• 遺族厚生年金受給者
• 寡婦年金受給者
• 障害手当金受給者 など

こちらは障害の有無に関係なく、遺族年金を受け取っている方が対象となります。

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■非課税になる金額はいくらまで？

マル優と特別マル優を合わせて350万円まで。

よくある誤解は、

「マル優で350万円、特別マル優で350万円、合計700万円まで非課税？」

これは ×誤り です。

正しくは ↓

【非課税限度額】  
マル優＋特別マル優の合計で350万円まで

預貯金・公社債・国債など、対象金融商品の合計額で判断されます。

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■どんな金融商品が対象？

• 銀行の普通預金・定期預金
• 信用金庫の預金
• JAバンクの貯金
• 国債
• 公社債

「株式」「投資信託」は対象外です。

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■申請方法（最短10分でできます）

申請は金融機関の窓口で行います。

① 必要な書類を用意する

• 障害者手帳、療育手帳、精神保健福祉手帳
  　※遺族年金の場合は「年金証書」または「年金振込通知書」
• 本人確認書類（運転免許証・マイナンバーカードなど）
• 印鑑（銀行届け出印）

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② 金融機関の窓口で「マル優制度を使いたい」と伝える

窓口で「非課税貯蓄制度を利用します」と言えばスムーズです。

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③ 書類に記入し、非課税枠登録が完了

登録が完了すると、その預金は自動的に利息非課税になります。

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■どれくらいお得になるの？【図解】

通常、預金の利息には20.315％の税金がかかります。

【通常の場合】
利息 1,000円 → 税金 203円 → 手取り 797円

【マル優を使った場合】
利息 1,000円 → 税金 0円 → 手取り 1,000円

年間では差はわずかに見えますが、
長期で見れば確実にプラスになります。

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■よくある質問（Q&A）

Q：現在の預金はそのまま非課税にできますか？

A：再度預け直し（定期預金の作り直し）が必要な場合が多いです。
窓口で「既存の預金を非課税枠に移したい」と伝えてください。

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Q：金融機関を複数利用しても良いですか？

A：OKです。ただし、

総額が350万円以内であること

がルールです。

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Q：途中で障害者手帳が更新されなかった場合は？

A：非課税扱いを継続できない場合があります。
速やかに金融機関に相談してください。

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■ブログ読者への注意案内（安全対策）

制度は変更される場合があります。
詳細や最新情報は金融機関・厚生労働省の公式情報をご確認ください。

必ず連絡をしてご相談してください。

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■まとめ：マル優・特別マル優は利用しないと損

この記事の要点をまとめると――

• 障害者・遺族年金受給者が利用できる非課税貯蓄制度
• 利息の税金が完全にゼロ
• 非課税限度額は合計350万円
• 就労継続支援B型利用者の多くが対象
• 申請は金融機関で簡単にできる

お金を安全に貯めたい方や、将来の備えをしたい方には特におすすめの制度です。

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